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养老金：也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定。

养老金

在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。中共中央、国务院决定，从2009年1月1日起调整企业退休人员基本养老金。这也是自2005年以来连续第5年调整企业退休人员基本养老金水平。

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概述编辑本段 回目录

1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》

养老金发放

（国发【1991】33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发【1997】26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

提高原因编辑本段 回目录

实际上，这个消息已是公开的秘密，早在大家的意料之中，不值得大惊小怪。因为，2007年8月1日的国务院常务会议研究了调整企业退休人员基本养老金的有关政策。会议认为，尽管国家连续多次提高企业退休人员基本养老金，但目前这部分人员收入水平仍然较低。为进一步缓解收入差距的矛盾，国务院决定，2008-2010年连续三年继续提高企业退休人员基本养老金标准，提高幅度高于前三年的水平，并继续向有高级职称的企业退休科技人员以及退休早、基本养老金相对偏低的人员倾斜。当时中央作出这一决策的目的相当明确，就是为了“进一步缓解收入差距的矛盾”。在随后于当年8月6日召开的企业退休人员养老金调整暨全国社会保险局长座谈会上，劳动保障部副部长刘永富表示，“力求通过今后3年的调整，

老年农民喜领养老金

使企业和机关事业单位退休人员养老金差距问题得到进一步缓解，调整基本养老金的办法更加统一规范，倾斜对象更加明确，建立起完善的基本养老金正常调整机制。”同时要求各地要谋划好今后3年继续提高企业退休人员基本养老金标准工作，使广大退休人员更好地分享经济社会发展成果。

因此此次调整，应是既定决策的细化和按年分步实施的一个环节。如果不出意外，明年的适当时机，中央还会对2010年度的企业退休人员养老金调整工作做出安排。2010年，企业退休人员平均月养老金将超1200元。不过，中央在当前经济形势相当严峻的情况下推出这项计划中的政策措施，显然有着更深层的意义。在稳定人心，拉动内需，增强信心等方面必然要发挥出不可低估的作用，是特殊形势下党和政府更加关注民生、关心弱势群体的具体体现。和去年推出一揽子调整计划不同，这次的倾斜范围似乎有些收紧，从媒体的报道来看，“调整时，将采取普遍调整和特殊调整相结合的办法，继续向退休早、基本养老金相对偏低的人员等倾斜。”没有再特别强调向“有高级职称的企业退休科技人员”这一特殊群体倾斜，但想必他们肯定也是照顾的对象。据媒体报道，各地劳动保障部门和财政部门正在抓紧组织实施，确保明年春节前广大企业退休人员拿到调整后的养老金。到那时，我们会在却把旧闻当新闻的欢笑声中，爆竹声声辞旧岁，却把新桃换旧符。

计算办法编辑本段 回目录

最新的养老金计算办法，根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）
基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数

企业退休人员新增养老金

在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
例如：
根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。
累计缴费年限为15年时，
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元
累计缴费年限为40年时，
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元
个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139

调整方案编辑本段 回目录

2009年全国企业退休人员基本养老金人均将增加110元左右，这是人力资源和社会保障部(下称人保部)具体落实国务院十项保增长措施的一项重要举措。人保部有关人士向本报透露，由该部起草的关于提高企业退休人员基本养老金水平的总体方案，已经于2008年11月11日上交国务院。中央促进经济增长的十项措施中的第八项提出，要“继续提高企业退休人员基本养老金水平”。2008年，企业退休人员基本养老金增加了100元。人保部人士表示，并不会大幅度提高2009年的增长水平，“这项工作是按照既有的工作计划完成的。”上述人保部人士表示，养老金人均增加110元，只是一个全国的平均数。企业退休人员养老金的调整是以省为单位，要由各省分别计算各自的养老金增长水平和所需金额，然后上报人保部进行审核。

国家特殊津贴获得者养老金

人保部会根据其自己测算的各省数据，与各省上报的数据进行综合考虑后，确定各省最后的养老金增长水平。目前人保部已经完成了部里的方案，但各省自己方案的编制工作还没有完成。在各省上报之后，人保部要逐省审核，看人保部和各省的数据是否一致吻合。据悉，全部方案可能要到12月中旬才能上报国务院，国务院将在12月底完成方案审批。

上述人保部人士称，提高企业退休人员基本养老金水平的方案，是人保部具体落实国务院十项保增长措施的一项重要举措，但人保部并不会因此而大幅度提高2009年企业退休人员基本养老金的增长水平，这项工作是按照既有的工作计划完成的。此次提高养老金的幅度不会对社保基金产生压力。数据显示，中国政府已经持续多年提高企业退休人员基本养老金水平，企业参保退休人员的月平均养老金已从1995年的321元，提高到2007年的963元。根据2007年8月1日公布的《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》决定，从2008年到2010年将连续三年继续提高企业退休人员基本养老金标准。这是继2005年到2007年，中国政府有计划的上调企业退休人员养老金之后的第二轮上调。从2008年1月1日起，全国4200多万企业退休人员的基本养老金标准再度上调。人均增加10％，为100元左右。2008年至2010年将继续上调三年，且上调幅度高于前三年，到2010年，全国企业退休人员月人均养老金将超过1200元。根据2008年中央和地方预算报告的安排，2008年中央财政安排了1263亿元用于完善企业职工基本养老保险制度。对于2009年的增幅，全国总工会有关人士表示，这只是一个平均数，各地养老金调整水平会有所差别。根据2008年各地企业退休人员养老金调待标准，人均增涨最高的省份为北京，每月增长200元，最低为安徽，每月增长55元。上述全国总工会有关人士分析，由于从2005年到2007年的这一轮养老金增长，政策是向早年退休的人员倾斜，已经缓解了大部分退休职工对养老金太低的怨气。而紧接着的2008年到2010年这一轮增长，又提出要逐步建立养老金正常增长的机制，所以感觉目前老百姓对养老金的心理是比较平衡的。

全国统筹编辑本段 回目录

养老保险要尽快实现全国统筹，劳动和社会保障部公布，截至2006年底，全国已有13个省区市实现了养老保险省级统筹；辽宁、安徽等7个省区和新疆生产建设兵团以市级统筹为主；其他省份仍以县级统筹为主。多年来，“县级统筹”给流动人口带来的种种不便日益明显———只要不能在一个地区工作、缴费15年以上，将来到了退休年龄就不能享受退休金待遇，参保者就要被清户处理。但是在当前的市场环境下，将社保账户限死在一个地区，与劳动者的流动性特点形成了巨大矛盾。而清户同样让人郁闷。据全国政协委员倪豪梅透露，

农民有了养老金

在广东一些地区，农民工退保时，只能退出个人账户中个人缴纳部分，企业缴纳部分被沉淀在当地社会统筹账户中。退保使农民工只参保，不受惠，不仅直接损害了农民工享受社会保障的对等权益，而且影响了用人单位的参保积极性。众所周知，参保人的未来养老支付，是由个人、企业、国家公益保险三个部分共同组成的。从道理上讲，即使清户，也应该把这三块合计起来退给参保者。如果清户时只退个人缴费部分，当地政府则不仅侵吞了企业为员工缴纳的费用，而且逃避了对参保者未来的“尽养”责任。“只保不养，企业尽了责任，地方政府得了实惠，农民工丢了权益。”倪豪梅委员对此的概括非常到位。

社保形不成“全国粮票”，原因在于当前还属多数的以县级为单位的统筹，不仅财政范围过小，而且统筹地域又画地为牢，互不相通。表面上看，这是因为“分灶吃饭”形成的财政单位过小，归集能力太弱，管理手段跟不上。但是根子还在于民生意识还有差距，对此重视程度尚嫌不够。中国参保人数逐年扩大，这是政府“民生大餐”的重要部分。但是社保福利如果只是“地方粮票”，只限在当地享用，其含金量肯定大打折扣。因此，建立全国社会养老保险一卡通制度，让流动人口的保费一旦缴纳，就随人流动、终身拥有、全国通用，应该像重视社保本身价值那样，当作一项必达目标来追求。

资金管理编辑本段 回目录

劳动和社会保障部日前公布第二批24家企业年金基金管理机构名单，劳动保障部副部长刘永富表示，以第二批企业年金资格机构评选结果揭晓为标志，中国企业年金市场开始进入规范、健康、快速发展的新阶段，下一步，大量个人账户的养老基金也将实行市场化运营，这部分基金数量不会小于企业年金。企业年金、养老金的市场化运营确实是国际惯例，可长期以来，我们的养老金却老是靠在银行里吃利息来实现“保值增值”，一不小心，还有被挪作他用的危险。然而，将养老金实现市场化运营，就能一劳永逸吗？众所周知，在我国大陆，管理养老金等社保基金的组织，一般都是社保局下属机构，他们集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金。这种缺乏监督、信息不透明的运营方式，难免暗箱操作、效率低下。更重要的是，对企业年金、养老金的受托人，老百姓除了社保局，别无选择。可以说，社保局一手垄断了养老金的管理和运营。在这种情况下，即便养老金实现了市场化运营，谁能真正确保这些钱的安全？

提高基本养老金标准

笔者认为，不管是社保局，还是民政局，他们只应具有宏观管理的职能。就社保机关与养老金运营机构的关系而言，毫无疑问，行政管理与基金经营的彻底分开才是必由之路，否则，改革只会原地踏步。这些年来，有关企业年金、养老金的立法工作都在逐步进行。但是，法律不是万能的，管理、投资方面的不规范，市场运行规则与程序的不成型，以及缺乏有经验的专业机构和管理人员，都有可能成为养老金市场化运营发展的绊脚石。

养老金由谁管让老百姓自己选择，劳动和社会保障部副部长刘永富近日表示，以第二批企业年金资格机构评选结果揭晓为标志，中国企业年金市场开始进入规范、健康、快速发展的新阶段。下一步，大量的个人账户的养老基金也将实行市场化运营，这部分基金数量不会小于企业年金。目前，一些地方的养老金、企业年金之所以无法增值，甚至陷入贬值和被挪用的境地，本质还是体制问题。众所周知，在内地，管理养老金等社保基金的组织，一般都是社保局下属的机构，他们集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金。这种缺乏监督、信息不透明的运营方式，难免暗箱操作、效率低下。更重要的是，如果老百姓对企业年金、养老金的受托人，除了社保部门别无选择，那么养老金实现市场化运营后，也很难确保这些钱的安全性。在香港，他们的积金局只是一个监管单位，强积金的管理和运行均由受托公司操作。截至2004年，香港强积金核准受托人就已多达19家，注册有48个强积金计划、144个集成信托计划。这赋予了香港市民充分的选择权，不但分散了投资风险，也取得了比较理想的回报，促进了市场的优胜劣汰。从香港的经验来看，养老金市场化运营，是一个非常系统的工程，首先需要一个规范的金融市场、一个公平公正的监管机构和一个透明的法治环境。而这，恰恰是我们需要重点加强的地方。

理解误区编辑本段 回目录

社会上流传着一种说法：“养老保险只要缴满15年就不用再交了，退休后照常享受养老金待遇”，不少读者致电本报咨询此说法是否属实，记者就此问题采访了劳动保障部门的专业人士，得到的答案是否定的。劳动保障部门专业人士还就养老金待遇相关问题回答了记者提问。
1、养老保险缴满15年后不再继续缴费，可否申请退休？
不能。从参加工作之日起，就应参加养老保险且需连续缴费。在此期间，只有升学、入伍、判刑、劳教期间不缴费，领取失业救济金期间也可以选择不缴费，除此之外，

领取养老金

应按规定连续缴费至法定退休年龄。
2、基本养老金如何计算？
参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年以上的，按月计发基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，其中：
基础养老金月标准=（本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×全部缴费年限×1%；
个人账户养老金月标准=个人账户累计存储额÷计发月数；
建立个人账户前参加工作，2006年1月1日以后退休的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金，不再发给调剂金。
3、如何确定养老金领取时间？
退休人员养老金从劳动保障行政部门审批退休的次月起开始领取。企业因各种原因逾期给职工办理退休，其退休时间以达到法定退休年龄时间为准，基本养老金的计发办法按达到法定年龄退休时基本养老金的计发办法执行。因企业原因使退休人员未能按时领取的养老金，由企业负担。
4、企业退休人员因病或非因工死亡时应享受哪些待遇？
因病或非因工死亡的企业退休人员丧葬补助费按本市上一年度三个月在岗工资一次性发给；如果死亡人员有供养直系亲属，按本市上一年度十个月在岗工资发给一次性救济费。

美国教训编辑本段 回目录

美国养老金制度教训，二战结束时，美国劳联—产联做出了一个重大的决定。他们将不再推动由政府强制执行的全国范围的社会保障计划，而是促成由大垄断企业建立的养老金体系。在AT&T、通用汽车、福特汽车、美国钢铁这样的大企业中，工人已经高度工会化了，他们的养老金和退休金将依赖于其雇主的盈利能力。回顾起来，这很明显是一个错误。最近美国一些大公司纷纷破产，比如伯利恒钢铁、美国航空以及全球最大的汽车配件商德尔福公司。通用汽车也被德尔福拉下水，现在有40％的可能性会破产。这一连串事件表明，即便是全世界最大和盈利能力最强的企业，也无法将公司出资的退休金体系连续支撑三代人的时间。当经济状况恶化的时候，其他合同责任——比如工资、转包合同成本等等——都有再谈判的余地，但养老金责任就是不行。而且，管理者总是倾向于以提高未来的养老金水平为代价，减少当前工资从而扩大投资规模。

全国罢工抗议养老金改革

这种倾向导致公司承诺得太多，最终无法承担。四分之一个世纪以前，在私人企业提供的每五个工作岗位中，有两个会承诺为员工提供收益确定型养老金计划，如果工作时间达到五年或更长，每五个工作里会有三个有这种计划。而现在，只有三分之一的私人企业的工作带有某种形式的收益确定型计划。未来十年，这一比例可能会降到十分之一。这部分地是由于工会力量减弱，但更多地是因为公司已经意识到这种承诺在长期中的不可行。

目前，共有5000亿美元的私人企业养老金虽然做出了承诺，却尚未得到融资。另外，5000亿美元的州和地方政府养老金(其中有我一份)也是如此。州和地方政府的养老金危机迟早会降临。最近有论者报告说，养老金问题已经严重地动摇了圣地亚哥市的财政基础。在该市，由于退休金对预算的占用，政府不得不推迟图书馆的建造，缩短公共游泳池开放时间，减少公共休闲设施的预算，甚至取消了一些自来水和下水道工程。鉴于问题严重，从上世纪80和90年代开始，美国政府开始构建一个新制度，即由政府提供补贴和优惠，而由雇员和雇主筹资的私人养老金体系，即所谓401(K)条款*和个人退休账户。但是，至少迄今为止，许多人在其401(K)基金上的投资并不够明智。比如，安然公司的雇员用此基金购买安然股票。当安然倒闭之后，他们不仅失去了工作，养老的钱也没了。此外，很多人并没有意识到应该将其收入的一部分投入养老金账户。其实这样做好处是很大的。向这些有税收优惠的账户注入足够多的钱，一对夫妇的退休收入水平将可以达到美国平均生活水平的两倍。但是很少有人恰当地为这些账户筹资。这也是美国储蓄率低迷的原因之一。

养老金

现在已经有了一些改革方案。参议院财政委员会主席格拉斯利和白宫筹款委员会主席托马斯提出一个计划，试图通过巨大的税收优惠和其他改革来提高私人养老金账户的吸引力，而且让个人更加谨慎地投资，避免类似安然事件的结果。其中，联邦政府的监管者作用比我想象的要小，但是离理想的距离也不大。自从大萧条和罗斯福新政以来，美国的公共政策已经变得相当实用主义了——让政府部门做政府能做而私人部门做得较差的。尽管罗斯福没说过“能抓住老鼠的猫就是好猫”，但无论这只猫是市场还是政府，美国都是能接受的。无论如何，美国的养老金体系很难让人产生自蒙感。它犯了很多重大的错误，中国应该避免这些错误。这些错误的根本原因在于，第一，雇员和雇主对于大企业长期生存能力的过分乐观，第二，政治家治理的失败。在过去，政治家放纵企业逃避其养老金责任。而无论过去还是现在，政治家都只想让政府扮演为养老金提供保险的角色，没有让政府也承担适当的监管责任，从而使可能的养老保险成本最小化。相对于一个有足够的能力和动力在美国的混合经济中良好运作的政府而言，现在的美国政府距离尚远。现在，中国的储蓄率如此之高，家庭间的联系仍然相对较强，看似毫无必要为其养老储蓄担心，直到有一天中国成为富国，增长减缓。但是，在此之前，对这个问题深思熟虑是必要的。中国必须清楚，政府需要做什么，如何为政府提供正确的激励,从而让政府去做他们该做的事情。